为加强工会货币资金票据管理，规范结算支付行为，保证资金安全，依据《中华人民共和国票据法》有关规定，制定本制度。

一、支票购买

财务部门应设专人负责现金支票、转账支票的购买，并设立支票购买领用登记簿，分类别进行详细记录。

二、支票保管

1、支票由出纳人员负责保管，并设立支票领用登记薄。空白支票和财务印鉴应分别存放、两人保管。

2、严格执行支票加编密码规定，为确保资金安全，支票密码与空白支票必须分别存放保管。

3、不得携带空白支票外出，如有特殊情况，必须经主管领导和财务部门负责人批准，并登记领用日期、业务用途及资金限额。逾期（超过支票发出之后10天）未用的空白转账支票应及时收回注销，不得将空白支票交予其他单位或个人签发。对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存归档。

4、出纳人员应妥善保管好空白支票。因各种原因保管不善发生支票丢失，应立即向开户银行办理挂失手续，如是特大资金支票同时办理登报声明作废，并向部门领导报告。避免造成经济损失。

三、支票签发

1、不得由一人办理签发支票全过程。

2、支票签发一律记名，签发支票时必须准确填写收款单位、出票日期、金额、用途等内容，并由领票人在“支票领用登记簿”和支票存根上签字。如签发错误不得撕毁，应在支票上加盖“作废”戳记，连同存根随本月记账凭证一起装订，存档备查，并在“支票领用登记簿”上注明“作废”字样。

3．出纳人员签发支票时，签发金额必须在银行存款账户余额内，不得签发空白支票、空头支票、远期支票，不得出租或转让货币资金票据，不得将支票交收款单位代签。

4、出纳人员签发支票时，必须严格按照支票加编密码规定办理，每开出一张支票对应一个密码，不得事先在空白支票上填写支票密码，持票人应将支票和对应密码妥善保管，使用时方可填写密码。支票密码不得丢失，如因丢失造成的经济损失，应由当事人负责赔偿。

5、支票密码书写如有错误，不得涂改不得划线，应更换支票另行签发。如支票漏填或错填密码，银行将按照《银行结算办法》有关条例罚款，罚款由当事人自负。

6、支票背书转让时，印鉴要清晰完整，合法合规。

四、支票领用 

1、转帐支票领用时应填写“申领支票审批单”， 注明支票金额、用途，并根据审批权限审批，财务部门审核后办理领用手续。

 2、使用现金支票按照《现金管理暂行条例》执行，只限于提取现金使用。

 3、使用部门在领用支票时必须手续齐备，由出纳人员在“支票领用登记本”上进行登记，领用人签字领取。

 4、领用人不得折损、弄脏或撕毁支票，使用时不能超出限额，严禁将支票转借他人。

五、支票报账

支票领用人必须在规定时间内报账，以便财务部门及时掌握、核对银行存款余额。如领用的支票在十日内未支付，应及时退回财务部门。逾期十日不报账者，可停止该部门使用支票。

六、空白支票核对

出纳人员每日将库存空白支票与支票领用登记簿数额进行核对，确保准确无误，防止空白支票遗失或被盗。

七、支票核销

财务部门负责人应定期对出纳人员发放的支票进行核查，保证购入、发出、领用、实存支票的真实准确。支票的核销必须符合有关制度规定，以确保货币资金的安全、完整。

八、出纳人员收取外单位支票时，应认真审核支票的有效期等相关内容是否符合银行规定要求，有银行密码的支票不得遗漏密码，并及时送存银行。如支票被银行退票，出纳人员应及时通知经办人员向出票单位索换。对已发出的支票由于对方原因更换支票，应及时入账，并将作废支票注明“作废”字样，登记注销。